1、库存现金占用率是考核库存现金占用是否合法的一项基本指标,此项指标以()考核。
A、万分比
B、千分比
D、百分比
2、为加强内部经营核算,减少非盈利资产占用,对基层营业单位的库存现金占用额一般应控制在各项存款总数的()以内。
A、万分之五
B、万分之三
C、千分之五
D、千分之三
3、由于兑换标准掌握不够准确和误收难以鉴别的假币而出现的差错,属于()差错。
A、一般责任事故
B、严重责任事故
C、技术性
4、款项交接中发生的差错,凡当时当面点交发现的差错由交出方负责,事后发现的由()责任。
A、交出方和接收方各负一半
B、监交人和接收方各负一半
C、接收方承担全部
5、发生出纳错款,属于技术性错款,按规定的手续审批后,长款归公,短款(),不得以长补短。
A、自赔
B、报损
C、暂时空库
6、业务印章、库(柜)钥匙交接登记簿,用于记录业务印章、库房(柜)钥匙的临时交接情况,其保管期限是()。
A、15年
B、10年
C、5年
D、永久保管
7、库房保管的现金、金银以及有价证券和按规定保管的物品发生差错,应由()负责。
A、两名管库员共同
B、主要管库员
C、主任和管库员共同
8、款项交接登记簿应()一本,根据现金(或凭证)的转移以及出、入库情况序时逐笔记载,当时相互核对并互相签章。
A、收柜、付柜合用
B、收、付柜合用一本,大库单独用
C、每个柜组
9、出纳各柜组及库房,均要坚持中午下班前碰库,营业终了结帐核库,并同会计部门有关科目余额核对一致,做到(),保证帐款、帐实相符。
A、日清日结
B、日清月结
C、日核月结
D、月清月结
10、信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员同会计主管共同密封签章后,由()集中入库保管。
A、信用社
B、县联社
C、信用社主任装箱
D、办事处
11、出纳工作人员在办理日常现金(实物)收付业务中,要严肃认真,精心操作,严格按照规程办事,柜面收付现金(实物)要做到()
A、准好
B、准确无误
C、快收、快付、快点
D、准、快、好
12、出纳帐簿是记载现金、金银、外币和()等物品的收付情况,控制现金收付凭证,反映现金实物结存数额的簿册,也是出纳办理现金实物交接转移,明确经济责任的原始簿记。
A、重要空白凭证
B、有价单证
C、有价单证及重要空白凭证
13、款项交接登记簿是记载出纳各柜组()转移的交接情况及结存数额的帐簿。
A、款项
B、现金凭证
C、款项或凭证
14、出纳收款员、付款员工作中发生的现金(凭证)的转移应当时逐笔登记()登记簿,交接双方必须认真核对、相互签章。
A、现金收入(付出)
B、款项交接
C、现金调拨
15、库房管理要求同进同出是指()
A、领导和出纳员
B、出纳员和其他人员
C、管库员
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